De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij (her)financiering te beheersen. Hiermee wordt nagestreefd dat gemeenten hun vaste leningportefeuille zodanig spreiden dat de renterisico’s gelijkmatig over de jaren worden verdeeld. De jaarlijkse verplichte aflossingen en de renteherzieningen mogen niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Herfinanciering houdt in dat een vervangende lening wordt aangetrokken om aan de aflossingsverplichtingen van een bestaande lening te voldoen. Renteherziening doet zich voor wanneer de geldgever het rentepercentage gedurende de looptijd herziet. Bij het aangaan van een lening zijn contractueel de aflossingsverplichtingen, de renteverplichtingen en de eventuele renteherziening momenten vastgelegd.
Overzicht renterisiconorm over het jaar 2019
Berekening renterisiconorm 2019 (* € 1.000) | |
Begrotingstotaal | 68.903 |
Vastgesteld percentage | 20 |
Renterisiconorm | 13.781 |
Berekening renterisiconorm | Resultaat 2019 | Begroting 2020 | Begroting 2021 | Begroting 2022 |
1. Renteherzieningen | 0 | 0 | 0 | 496 |
2. Aflossingen | 7.216 | 7.248 | 7.280 | 5.836 |
3. Renterisico | 7.216 | 7.248 | 7.280 | 6.332 |
4. Renterisiconorm | 13.781 | 13.228 | 13.228 | 13.228 |
5. Ruimte onder renterisiconorm | 6.565 | 5.980 | 5.948 | 6.896 |
6. Overschrijding renterisiconorm |
Uit bovenstaand overzicht blijkt dat in het jaar 2019 de renterisiconorm niet is overschreden. De gemeente heeft in 2019 in totaal € 7,2 miljoen op langlopende leningen afgelost. Per 1 juli 2019 is een langlopende lening afgesloten van € 14,9 miljoen met een looptijd van ruim 18 jaar tegen 0,42% rente. Daarnaast is maandelijks kasgeld aangetrokken (financieringsbehoefte). Er zijn geen renteherzieningen geweest. De boekwaarde van de langlopende leningen ultimo 2019 is € 73,9 miljoen. Hiervan is € 4 miljoen doorverstrekt aan een woningbouwvereniging. Ook de komende jaren blijft de gemeente binnen de renterisiconorm. In 2020 wordt € 7,2 miljoen afgelost op langlopende leningen.
Financieringsovereenkomst BNG Bank
Per 1 januari 2019 is de financieringsovereenkomst met de BNG Bank herzien. De BNG Bank is vanaf 1 januari 2019 bereidstellingsprovisie in rekening gaan brengen voor het ongebruikte deel van de kredietlimiet en stelde de gemeenten destijds in de gelegenheid om de kredietlimiet in rekening-courant aan te passen om zo de verschuldigde bereidstellingsprovisie te beperken. De gemeente heeft daarbij de kredietlimiet aangepast van € 6 miljoen naar € 2,4 miljoen. Daarnaast is een intra-daglimiet van € 3,6 miljoen geïntroduceerd.